松林公司企業經營責任制考核方案

　　為了更加全面、公平、公正和客觀的考核與評價企業經營者業績，鼓勵基層單位通過開展全民創業、自主經營活動，為員工增加收入，為企業提高效益，從而提升企業整體管理水平，推動企業平穩快速發展，特制定本方案。

　　第一條經營指標分類與分解：

　　（一）總經理承營指標的分類與分解：

　　根據《中國吉林森林工業集團有限責任公司2012年企業經營者資產承營管理辦法》，以及集團公司董事長與我公司總經理簽訂的《2012年度企業經營責任書》中的指標考核體系和評分標準，由集團公司財務、審計部門和社會中介機構等審計確認后，由集團公司給予兌現。總經理承營指標分類及責任分解見本方案附表一。

　　（二）基層單位經營指標的分類與分解：

　　公司對基層單位和其絕對控股企業設置兩大類、十項經營指標考核體系。指標分類及責任分解見本方案附表二。

　　1、基本指標設置：實現利潤（或虧損）、成本（或經費）。

　　2、考核指標設置：營業收入、全民創業收入、在崗員工年平均工資增長率、木材單位平均售價、木材產銷率、重大安全事故（死亡、群傷）、重大森林火災控制數、更新造林面積保存率、債權控制額。

　　第二條考核與獎罰：

　　（一）總經理承營指標：

　　1、公司企管辦負責總經理承營指標完成情況的日常匯總、上報與通報，并形成書面材料向公司決策層匯報；負責制定整改措施或提出指導性意見，并協調和督辦落實到位。

　　2、公司相關責任處室應于4月、7月、10月和次年1月10日前將上季度指標完成情況以報表的形式報企管辦。

　　3、獎罰：

　　全面完成總經理年度承營指標時，公司機關各處室的效益獎金，經公司黨政領導班子研究后統一發放，有一項完不成時，按處室的責任分工分別予以處罰。

　　（二）基層單位經營指標

　　1、指標名稱與責任處室

　　指標名稱責任處室

　　實現利潤（或虧損）財務處

　　成本（或經費）財務處

　　營業收入財務處

　　全民創業收入林地產業處

　　木材平均單位售價木材銷售處

　　木材產銷率木材銷售處

　　重大安全事故安全處

　　在崗員工年平均工資增長率勞動工資處

　　重大森林火災控制數資源處

　　更新造林面積保存率營林處

　　債權控制額財務處

　　2、考核方法：

　　①主管指標處室對基層單位的經營指標進行日常監督和考核，并于4月、7月、10月和次年1月10日前，將截止上季度末各單位進度指標完成情況報企管辦匯總。

　　②基層單位應在4月、7月、10月和次年1月10日前，將上季度財務報表報企管辦一份。

　　③在各主管指標處室督辦的基礎上，企管辦采取不定期檢查的方法對各單位進行抽查；年中，由企管辦會同各主管指標處室聯合進行一次全面檢查調研，并針對具體問題制定整改措施向總經理匯報；年終，由企管辦組織相關部門對基層單位進行綜合考評、考核，由審計處審計確認。

　　3、獎罰：

　　企管辦根據各業務主管部門的考核和審計結果，在次年經濟工作會議召開前，將上一年度經營責任制考核、獎罰兌現時按下述辦法執行：

　　①全面完成經營指標時，年底全額返還承營抵押金，并按同期銀行存款利率兌付利息。

　　②基本指標中實現利潤（或虧損）完不成的，扣罰經營班子成員承營抵押金。其中，完成80%以上（不含100%）,扣罰10%的承營抵押金，完成50%以上80%（不含80%）以下的，扣罰30%的承營抵押金，完成50%以下的，扣罰50%的承營抵押金。

　　基本指標中成本(或經費)指標完不成的，按超支額度扣罰經營班子成員承營抵押金。超支額度在10萬元以下，扣罰10%的承營抵押金，在10萬元以上30萬元以下的，扣罰30%的承營抵押金，30萬元以上的，扣罰50%的承營抵押金。

　　③營業收入、全民創業收入、木材單位平均售價、木材產銷率、重大安全事故、在崗員工年平均工資增長率、重大森林火災控制數等六項考核指標有一項完不成，扣罰經營班子成員承營抵押金的20%。

　　④更新造林面積保存率、債權控制額等二項考核指標有一項完不成，扣罰經營班子成員承營抵押金的10%。

　　⑤當有有多項指標未完成時，按以上標準累加計算扣減承營抵押金，直至減到承營抵押金為零時止。

　　⑥基本指標或考核指標有一項完不成,即取消評先創優資格。連續兩年完不成基本指標的，對主要經營者降級使用或免除職務。

　　⑦年終，對成本(或經費)節余額,實行“二、八”分成,即20%上繳公司、80%返還給經營單位作為獎勵基金。

　　利潤單位全面完成考核指標的，其增利或減虧部分100%全部返還給經營單位作為獎勵基金。

　　⑧對公司相對控股單位不簽定經營合同、不確定考核指標，但需按雙方確定的《公司章程》和約定收取固定收益。

　　4、效益獎金分配與發放原則：

　　①利潤單位、成本（經費）單位的效益獎金，均由公司返還的獎勵基金列支。

　　②機關處室的效益獎金，根據總經理年度承營指標的完成和效益情況，并參照《松江河林業有限公司關于開展爭創人均收入五萬元單位社會主義勞動競賽實施方案》，經公司黨政領導班子研究發放，由公司統一列支。

　　③產品銷售公司、房地產管理分公司、林下經濟開發分公司三家單位全面完成各項指標后，效益獎金可參照機關處室的效益獎金發放標準計發，所需資金在本單位當年費用中列支。

　　④利潤、成本和經費單位，在未計發效益獎金前，先按增利或減虧、或成本（經費）節支額5%的比例，獎勵基層單位的主要經營者。并參照《松江河林業有限公司關于開展爭創人均收入五萬元單位社會主義勞動競賽實施方案》所確定獎金調整系數的增減規定，班子成員按照相對應的獎金分配系數進行確定。

　　⑤考核指標全部完成的，主要經營者得100%效益獎金，考核指標未完成的，按單項比例扣減效益獎金，扣減按照指標所占比例扣完為止。各項指標所占分值如下：

　　營業收入20分；

　　木材平均單位售價20分

　　木材產銷率20分

　　重大安全事故10分

　　在崗員工年平均工資增長率15分

　　重大森林火災控制數5分

　　更新造林面積保存率5分

　　債權控制額5分

　　⑥各單位在效益獎金計發前，應當制定效益獎金分配方案，并經主管勞動工資副總經理、總會計師簽署意見，總經理批準。

　　⑦各單位獎勵基金作為效益獎金發放后仍有余額的，可以轉做下一年度繼續使用。

　　第三條基層單位經營性質分類、經營者基本年薪及抵押金標準

　　（一）基層單位經營性質分類：

　　1、成本單位15家

　　馬安山林場、老嶺林場、槽子河林場、曙光林場、開峰林場、前川林場、漫江林場、白西林場、撫南林場、板石河林場、松山林場、黑河林場、青川經營所、貯木場、林園苗圃。

　　2、經費單位8家

　　產品銷售公司、房地產管理分公司、林下經濟開發分公司、規劃設計管理處、物業服務分公司、資源管理處、再就業服務中心、離退休管理處。

　　3、利潤單位9家

　　苗木花卉經營分公司、文化產業分公司、物資經銷分公司、松林醫院、松林賓館、白溪假日大酒店、撫松縣供水供熱公司、高山越橘分公司、撫松營達房產公司。

　　（二）經營者年薪和承營抵押金標準：

　　1、主要經營者（正處一級）基本年薪為4.3萬元，正處二級基本年薪3.9萬元，正處三級基本年薪3.7萬元，副處一級基本年薪3.44萬元，副處二級基本年薪3.04萬元，副處三級基本年薪2.84萬元。

　　2、經營者承營抵押金標準與基本年薪標準相同。

　　第四條基本年薪的提取、支付及承營抵押金收繳：

　　（一）主要經營者及其班子成員的年薪工資，每月按基本年薪的月平均額支付。

　　（二）經營者承營抵押金收繳范圍包括15家成本單位、8家經費單位和9家利潤單位。

　　（三）財務處依照組織人事處提供的經營者名單，按本方案規定的標準收取承營抵押金。承營抵押金的收取工作于3月末結束。